الفرق بين نسبة الدين ونسبة الدين إلى حقوق الملكية | نسبة الدين مقابل نسبة الدين إلى حقوق الملكية

الفرق الرئيسي - نسبة الدين مقابل نسبة الدين إلى حقوق الملكية < تتبع الشركات استراتيجيات النمو والتوسع المختلفة بهدف تحقيق أرباح أعلى. وغالبا ما يتم تمويل هذه الخيارات االستراتيجية باستخدام متطلبات رأس المال حيث يمكن للشركة استخدام حقوق الملكية أو الدين أو مزيج من كليهما. وتحاول غالبية الشركات الحفاظ على خليط مناسب من الديون وحقوق الملكية للحصول على منافع كلتيهما. الفرق الرئيسي بين نسبة الدين ونسبة الدين إلى حقوق الملكية هو أنه في حين أن

نسبة الدين تقيس مبلغ الدين كنسبة من الأصول، فإن نسبة الدين إلى حقوق الملكية تحسب مقدار الدين الذي قامت الشركة بمقارنة رأس المال المقدم من المساهمين. المحتويات

1. نظرة عامة والفرق الرئيسي

2. ما هو نسبة الدين

3. ما نسبة الدين إلى حقوق الملكية

4. جنبا إلى جنب مقارنة - نسبة الدين مقابل نسبة الدين إلى حقوق الملكية

5. ملخص

ما هي نسبة الدين

نسبة الدين هي مقياس لرافعة الشركة. الرافعة المالية هي مقدار الدين المقترض نتيجة لقرارات التمويل والاستثمار. وهذا يوفر تفسيرا لنسبة الأصول التي تمول باستخدام الدين. ارتفاع عنصر الدين، وارتفاع المخاطر المالية التي تواجهها الشركة. ويشار إلى هذه النسبة أيضا كنسبة الدين إلى الأصول وتحسب على النحو التالي.

إجمالي الدين / مجموع الأصول * 100

إجمالي الدين

هذا الدين قصير الأجل وطويل الأجل

الدين قصير الأجل

هذه هي النسبة الحالية المطلوبات المستحقة خلال سنة واحدة

ه. ز. الحسابات المستحقة الدفع، الفوائد المستحقة الدفع، اإليرادات غير المكتسبة

الدين طويل األمد

المطلوبات طويلة األجل مستحقة الدفع خالل فترة تزيد عن سنة واحدة

ه. ز. قرض مصرفي، ضريبة دخل مؤجلة، سندات الرهن العقاري

مجموع الأصول

يتكون إجمالي الأصول من أصول قصيرة وطويلة الأجل.

الأصول قصيرة الأجل

يشار عموما إلى الأصول المتداولة، ويمكن تحويلها إلى نقد خلال سنة واحدة.

E. ز. ذمم مدينة ومدفوعات مقدما ومخزون

أصول طويلة الأجل

هذه الأصول غير المتداولة التي لا يتوقع تحويلها إلى نقد خلال سنة واحدة

ه. ز. األراضي والمباني واآلالت

مزايا تمويل الدين

توفير أسعار فائدة أقل

أسعار الفائدة المستحقة على الدين أقل عموما مقارنة بالعائدات المتوقعة من قبل المساهمين.

تجنب الإفراط في الاعتماد على تمويل الأسهم

يتم مقارنة تمويل الأسهم بكونه مكلفا بالمقارنة مع تمويل الديون حيث يمكن تحقيق وفورات ضريبية على الديون في حين أن حقوق الملكية هي ضريبة مستحقة الدفع

عيوب تمويل الديون

وقد أعلنت العديد من الشركات إفلاسها بسبب المبالغ الهائلة من الديون التي اتخذتها بما في ذلك بعض من الشركات الأكثر شعبية في العالم مثل انرون، ليمان براذرز و ورلدكوم. وبما أن ارتفاع الديون يرتفع من المخاطر، قد يتردد المستثمرون في الاستثمار في هذه الشركات

القيود المفروضة على الحصول على التمويل

تولي البنوك اهتماما خاصا لنسبة الديون القائمة قبل منح قروض جديدة نظرا لأنها قد تكون لديها سياسة عدم إقراض الشركات التي تتجاوز نسبة معينة من الرافعة المالية.

نسبة الدين إلى حقوق الملكية

نسبة الدين إلى حقوق الملكية هي نسبة تستخدم لقياس الرافعة المالية للشركة وتحسب بقسمة إجمالي مطلوبات الشركة على حقوق المساهمين. ويشار إلى هذا عادة باسم <

نسبة التروس

'. تشير نسبة املخصصات إلى مبلغ الدين الذي تستخدمه الشركة لتمويل أصولها، مقارنة مببلغ القيمة املمثلة في حقوق املساهمني. إجمالي الدين / إجمالي حقوق الملكية * 100

إجمالي حقوق الملكية هو الفرق بين إجمالي الأصول ومجموع المطلوبات يجب الحفاظ على نسبة الدين إلى حقوق الملكية بمعدل مرغوب فيه ، مما يعني أنه ينبغي أن يكون هناك مزيج مناسب من الدين وحقوق الملكية. لا توجد نسبة مثالية لأن هذا غالبا ما يختلف تبعا لسياسات الشركة ومعايير الصناعة. E. ز. يجوز للشركة أن تقرر الحفاظ على نسبة الدين إلى حقوق الملكية البالغة 40: 60. وهذا يعني أن 40٪ من هيكل رأس المال سيتم تمويلها من خلال الاقتراض في حين أن 60٪ أخرى سوف تشمل حقوق الملكية.

بشكل عام، ارتفاع نسبة الدين؛ وارتفاع المخاطر؛ وبالتالي، يتم تحديد مبلغ الدين في الغالب من قبل موجز المخاطر للشركة. ومن المرجح أن تستفيد الشركات المتحمسة بشأن اتخاذ المزيد من المخاطر من تمويل الديون مقارنة بالمنظمات التي ترفض المخاطر. وعلاوة على ذلك، فإن الشركات التي تتبع استراتيجيات النمو والتوسع العالية تفضل أيضا أن تقترض المزيد من أجل تمويل نموها خلال فترة قصيرة نسبيا من الزمن.

• الشكل 1: مقارنة نسبة الدين ونسبة الدين إلى حقوق الملكية يمكن أن تظهر المساهمة المنفصلة من الأصول وحقوق الملكية لتغطية الديون

ما هو الفرق بين نسبة الدين ونسبة الدين إلى حقوق الملكية؟

- ديف مقال قبل الجدول ->

نسبة الدين مقابل نسبة الدين إلى حقوق الملكية

تقيس نسبة الدين الدين كنسبة مئوية من إجمالي الأصول.

نسبة الدين إلى حقوق الملكية تقيس الدين كنسبة مئوية من إجمالي حقوق الملكية.

أساس

نسبة الدين تأخذ في الاعتبار مقدار رأس المال يأتي في شكل قروض.
نسبة الدين إلى حقوق الملكية توضح مدى توفر حقوق الملكية لتغطية المطلوبات الحالية وغير المتداولة.	صيغة الحساب
نسبة الديون = إجمالي الدين / إجمالي الأصول * 100
نسبة الدين إلى حقوق الملكية = إجمالي الدين / إجمالي حقوق الملكية * 100	التفسير
غالبا ما تفسر نسبة الدين على أنها نسبة الرافعة المالية.
غالبا ما تفسر نسبة الدين إلى حقوق الملكية كنسبة مديونية.	ملخص - نسبة الدين ونسبة الدين إلى حقوق الملكية
يعتمد الفرق بين نسبة الدين ونسبة الدين إلى حقوق الملكية في المقام الأول على ما إذا كانت قاعدة الأصول أو قاعدة الأسهم تستخدم لحساب جزء الدين. وتتأثر هاتان النسبتان بمعايير الصناعة حيث من الطبيعي أن يكون لديهما دين كبير في بعض الصناعات. القطاع المالي والصناعات كثيفة رأس المال مثل الطيران والبناء هي عادة الشركات الموجهة بشكل كبير.
المرجع:	1. "ما هو الفرق بين نسبة الإقراض ونسبة الدين إلى حقوق الملكية؟ "

Investopedia

. N. p. ، 16 كانون الأول / ديسمبر 2014. ويب. 16 فبراير 2017.

2. جالو، ايمي. "إعادة تنشيط نسبة الدين إلى حقوق الملكية. "

هارفارد بوسينيس ريفيو. N. p. ، 13 يوليو 2015. ويب. 16 فبراير 2017. 3. ثاكور، أرون. "أفضل 10 الشركات الشهيرة التي ذهبت المفلسة. "

TopYaps. N. p. ، 02 يناير 2013. ويب. 16 فبراير 2017. 4. "نسبة مشاركة حقوق الديون. "

Investopedia. N. p. ، 29 سبتمبر 2015. ويب. 16 فبراير 2017. 5. سانت ليجر، راندولف. "ما هي الصناعة التي تحظى عادة بأعلى نسب الدين إلى حقوق الملكية؟ "

ميزانية إعداد المال. N. p. ، n. د. على شبكة الإنترنت. 17 فبراير 2017. إيماج كورتيسي:

6. "نسبة الدين إلى الأصول ونسبة الدين إلى حقوق الملكية الرسم البياني" من قبل برو. وزارة الزراعة (سيسي بي 2. 0) عبر فليكر