الفرق بين تدفق الأموال والتدفق النقدي

تدفق الأموال مقابل التدفق النقدي

عند إعداد الأعمال لحسابات نهاية العام، تعد ثلاثة بيانات تتضمن بيان الدخل، والميزانية العمومية، وبيان التدفق النقدي. بالإضافة إلى ذلك، تقوم الشركات أيضا بإعداد بيان الأرباح المدورة وبيان تدفق الأموال للحصول على رؤية أفضل للأنشطة التجارية. بيان التدفق النقدي وبيان تدفق الأموال يبدو أن نفس الشيء، فقط، الطريقة التي صيغت. ومع ذلك، وهما مختلفان تماما عن بعضها البعض، والمادة التالية توفر لمحة واضحة عن خلافاتهم مع توفير فهم جيد لما كل وسيلة.

- 1 <>

التدفق النقدي

سيظهر بيان التدفقات النقدية للشركة بوضوح حركة النقد حول النشاط التجاري وكيفية وصول النقد وأين تم إنفاقه. ثم يتم تلخيص كل هذه المقبوضات والمدفوعات النقدية معا للحصول على رقم يعرف باسم صافي التدفقات النقدية، وهو في الأساس النقد الذي يتم تركه بمجرد احتساب جميع التحركات النقدية.

يتم تقسيم بيان التدفق النقدي إلى عدد من الأقسام التي تشمل: الأنشطة التشغيلية، والأنشطة الاستثمارية، والأنشطة التمويلية. الأنشطة التشغيلية هي تلك الأنشطة التي تساعد الشركة على تحقيق إيرادات وأنشطة الاستثمار تشير إلى أي تحركات نقدية في استثمارات الشركة وأي استثمارات طويلة الأجل وأنشطة التمويل تشير إلى أي أنشطة تتعلق مساهمي الشركة والدائنين. إذا تم إجراء بيان التدفقات النقدية بشكل دقيق، فإن مجاميع هذه القطاعات الثلاثة يجب أن تضيف إلى إجمالي التدفقات النقدية الإجمالية للشركة.

تدفق الأموال

يبين بيان تدفق الأموال حركة رأس المال العامل مع الشركة خلال فترة إعداد التقارير. ويشير رأس المال المتداول إلى رأس المال الذي تستخدمه الشركة في عملياتها اليومية. الصيغة المستخدمة لحساب رأس المال العامل هي [الأصول الحالية (مثل الأسهم والنقدية ورصيد البنوك) - الخصوم الحالية (الدائنين، والسحب على المكشوف من البنوك)]. وستظهر التغييرات في هذه الصيغة بوضوح في بيان تدفق الأموال. على سبيل المثال، إذا ارتفعت أسهم الشركة من 10، 000، 000 $ إلى 20، 000، وخفض رصيد البنك من 50، 000-45 $ إلى 000، 000 الرصيد $ 5000 سوف تظهر في بيان تدفق الأموال.

- <>

التدفق النقدي مقابل التدفق النقدي

يتمثل التشابه الرئيسي بين هاتين البيانتين في أنه يتم إنتاجهما من أجل الحصول على فهم أفضل لأداء الشركة خلال فترة عملها. تم إعداد البيانين على وجه التحديد للحصول على نظرة عامة على سيولة الشركة (القدرة على سداد ديونها).والبيانان مختلفان تماما عن بعضهما البعض فيما يتعلق بما يسجلانه. يظهر بيان التدفقات النقدية حركة النقد ضمن نشاط تجاري نتيجة لعملياته اليومية، بينما يظهر بيان التدفقات النقدية التغيرات في رأس المال العامل للشركة. ومع ذلك، من بين هذين البيانين، تستخدم بيانات التدفقات النقدية على نطاق أوسع حيث أن من المعروف أن الحركة النقدية هي تنبؤ أفضل بالسيولة، بدلا من رأس المال العامل.

ملخص:

تدفق الأموال والتدفق النقدي

• بيان التدفقات النقدية للشركة سوف تظهر بوضوح حركة النقد حول الأعمال التجارية، وكيفية وصول النقد وأين تم إنفاقه.

• يظهر بيان التدفقات النقدية حركة رأس المال العامل لدى الشركة خلال فترة إعداد التقارير.

• تم إعداد البيانين على وجه التحديد للحصول على نظرة عامة على سيولة الشركة (القدرة على سداد ديونها).