الفرق بين التحليل المقارن والنسبية

الفرق الرئيسي - تحليل المقارنة مقابل النسبة

تتم مقارنة المعلومات من قبل الشركات في أشكال مختلفة من أجل فهم الأداء الحالي والتخطيط للأداء المستقبلي. تحليل المقارنة ونسبة هي طريقتين التي توفر معلومات عن الشركة. والفارق الرئيسي بين التحليل المقارن والنسبي هو أن التحليل المقارن يقارن بين المعلومات المقارنة بين الشركات والأوقات، في حين أن تحليل النسبة هو وسيلة لاستخدام المعلومات في البيانات المالية للشركة لتقييم الربحية والنشاط والسيولة والملاءة.

المحتويات
1. نظرة عامة والفرق الرئيسي
2. ما هو التحليل المقارن
3. ما هو تحليل النسبة
4. جنبا إلى جنب مقارنة - المقارنة مقابل تحليل نسبة

ما هو التحليل المقارن؟

في تحليل مقارن، تتم مقارنة المعلومات المتعلقة بالبيانات المالية للشركة مع تلك المسجلة في السنوات السابقة أو مع شركات أخرى مماثلة.

مقارنة مع السنوات السابقة

من الضروري أن تنمو الأعمال بشكل مستمر. ولكي تتمكن من معرفة ما إذا حدث هذا وما حدث، ينبغي مقارنة معلومات الفترة المحاسبية السابقة بالفترة الحالية. تقدم العديد من الشركات نتائج السنة المالية الماضية في عمود بجانب نتائج السنة الحالية لسهولة المقارنة. البيانات المالية للشركات العامة من السهل مقارنة منذ إعدادها يتبع شكل قياسي.

E. ز.

<> 2016 (000)

2015 (000)

المبيعات 520
488 تكلفة المبيعات (375)
(370) إجمالي الربح 145
118 من خلال الاطلاع على الجدول أعلاه، يمكن أن نرى بوضوح أن الربح الإجمالي قد ارتفع من 2015 إلى 2016. مقارنة مع الشركات الأخرى

ويشار إلى ذلك باسم 'القياس'. مقارنة المعلومات المالية مع الشركات في نفس الصناعة يؤدي إلى العديد من الفوائد. هذه الشركات المماثلة هي في كثير من الأحيان المنافسين، وبالتالي كيف أداؤها بالنسبة للشركة يمكن تحليلها باستخدام القياس. وتكون نتائج هذه العملية أكثر فعالية عندما تتم مقارنة الشركات ذات الحجم المماثل والمنتج المماثل.

E. ز. كوكا كولا وبيبسي وبوينج وإيرباص

ما هو تحليل نسبة

تحليل نسبة هو أسلوب مهم جدا يستخدم لتحليل المعلومات المالية.وعادة ما يتم تحليل النسبة في نهاية فترة المحاسبة المالية. وتستخدم الكميات في البيانات المالية في نهاية السنة لحساب النسب. یقدم البیان المالي في نھایة السنة معلومات عن النتائج التي تحققت خلال السنة والوضع الحالي للشرکة من خلال توفیر مبالغ الموجودات والمطلوبات وحقوق الملکیة التي تحتفظ بھا. وعلى الرغم من كونها مفيدة، إال أنها تعد أساسا ألغراض العرض واألغراض التنظيمية وليس لها قيمة تذكر في فهم ما تعنيه هذه المعلومات وكيف يمكن استخدامها في اتخاذ القرارات للمستقبل. ويتم تناول هذه القيود من خلال تحليل النسبة.

واستمرارا من المثال أعلاه،

E. ز. ويمكن استخدام نسبة هامش الربح الإجمالي (المبيعات / الربح الإجمالي) لحساب كم من إجمالي الربح قد ارتفع من عام 2015. هامش الربح الإجمالي لعام 2015 هو 24٪ وارتفع إلى 28٪ في عام 2016.

ويوفر تفسير وتحسب النسب، واعتمادا على ما إذا كانت النتيجة إيجابية أو سلبية، يمكن للإدارة أن تقرر ما هي الإجراءات التي يتعين اتخاذها لتحسين المستقبل.

E. ز. نسبة الدين إلى حقوق الملكية هي انعكاس لهيكل تمويل الشركة ويعكس مبلغ الدين كجزء من حقوق الملكية. وينبغي الحفاظ على ذلك على مستوى معين؛ إذا كانت النسبة مرتفعة جدا، فإنه يشير إلى أن الشركة تمول في المقام الأول من خلال الديون، وهو خطر كبير. ومن ناحية أخرى، فإن تمويل أسهم رأس المال مكلف من تمويل الديون حيث أن الفوائد المدفوعة على الدين هي خصم من الضرائب. وبالتالي، اعتمادا على النسبة، يمكن للإدارة أن تقرر ما ينبغي أن يكون هيكل التمويل في المستقبل.

هناك 4 فئات رئيسية من النسب، ويتم احتساب عدد من النسب لكل فئة. بعض النسب الأكثر شيوعا هي كما يلي.

الشكل 1: النسب المالية المشتركة

تحليل النسب هو أيضا نوع من التحليل المقارن لأن النسب غالبا ما تقارن بالنسب والنسب السابقة مع الشركات المماثلة. وخلافا للتحليل المقارن حيث تتم مقارنة المعلومات من حيث القيمة المطلقة، يساعد تحليل النسب على المقارنة من حيث النسبية؛ وبالتالي فإن حجم الشركة لا تشكل مشكلة في التحليل. ومع ذلك، فإن حساب النسب يستند إلى معلومات ما بعد، وأحيانا المساهمين أكثر اهتماما بتلقي توقعات حول المستقبل.

ما هو الفرق بين تحليل النسبية و النسبية؟

مقارنة ونسبة تحليل

يستخدم التحليل المقارن أساسا لمقارنة المعلومات مع الفترة المحاسبية السابقة والشركات الأخرى.

يستخدم تحليل النسب أساسا لتفسير المعلومات المالية واتخاذ القرارات المستقبلية.

الطبيعة وهذا يمكن أن يكون كمية ونوعية.
هذا هو الكمي في الطبيعة.
حجم الشركة لا يمكن مقارنة شركات الأحجام المختلفة
يمكن مقارنة شركات الأحجام المختلفة
المرجع: "أهمية ومزايا تحليل النسبة. "أهمية ومزايا تحليل النسبة. N. p. ، n. د. على شبكة الإنترنت. 03 فبراير 2017.

مؤيد. "مزايا تحليل النسبة."المحاسبة التعليم. N. p. ، 06 كانون الأول / ديسمبر 2011. ويب. 03 فبراير 2017.

كتبه عبيد الله جان، أكا، كفا. "مزايا وقيود تحليل النسبة. "مزايا وقيود تحليل النسبة المالية. N. p. ، n. د. على شبكة الإنترنت. 03 فبراير 2017.
"تصنيف النسب المالية. "المحاسبة لإدارة رسس. N. p. ، n. د. على شبكة الإنترنت. 03 فبراير 2017.
إيماج كورتيسي: بيكساباي