الفرق بين التدفق النقدي وبيان تدفق الأموال

الفرق الرئيسي - التدفق النقدي مقابل بيان تدفق الصندوق

يعد توافر النقود / الصناديق جانبا حيويا للبقاء الروتيني للنشاط التجاري. بيان التدفقات النقدية وبيان تدفق الأموال هما بيانان رئيسيان أعدتهما الشركات. ومع ذلك، غالبا ما يتم الخلط بين هذين البيانين لأن الغرض من ذلك هو إظهار توافر النقود / الأموال في المنظمة. والفارق الرئيسي بين بيان التدفقات النقدية وبيان تدفق الأموال هو أن بيان التدفق النقدي هو بيان يسجل التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للسنة المالية في حين أن بيان تدفق الأموال هو بيان يستخدم للتقييم التغير في المركز المالي لشركة ما بين فترتين محاسبيتين يبينان تدفقات الأموال إلى الداخل والخارج.

المحتويات
1. نظرة عامة والفرق الرئيسي
2. ما هو كشف التدفق النقدي
3. ما هو بيان تدفق الصندوق
4. جنبا إلى جنب مقارنة - التدفق النقدي مقابل بيان تدفق الصندوق
5. ملخص

ما هو بيان التدفق النقدي؟

بيان التدفق النقدي هو بيان يسجل التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للسنة المالية. النقد هو واحد من أهم الأصول لشركة لتدفق سلس العمليات الروتينية وهو الأكثر سيولة. السيولة أمر حيوي للبقاء على قيد الحياة والربحية طويلة الأجل للشركة. يتم تسجيل المعامالت في بيان التدفقات النقدية عند إيصال نقدي أو دفعة. ه. ، على أساس نقدي.

هناك ثلاثة أنواع رئيسية من الأنشطة المسجلة في قائمة التدفقات النقدية

التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية

يسجل هذا القسم النقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية الروتينية.

E. ز. بيع السلع، النقدية المستلمة من المدينين

التدفقات النقدية من أنشطة الاستثمار

يتم تسجيل النقد الناتج عن شراء أو بيع الموجودات على أنها أنشطة استثمارية.

E. ز. النقد المستلم من بيع الآلات والمعدات والقروض قصيرة الأجل

التدفق النقدي من أنشطة التمويل

في هذا القسم من البيان يتم تسجيل التدفقات النقدية الواردة من المستثمرين.

E. ز. الفوائد المدفوعة على القرض، توزيعات الأرباح المدفوعة

فيما يلي شكل بيان التدفقات النقدية.

بمجرد تحديد الرصيد النقدي، يمكن للشركة اتخاذ القرارات المتعلقة بإدارة النقدية. وإذا كان هناك فائض نقدي) رصيد نقدي إيجابي (، يمكن اعتبار االستثمارات قصيرة األجل لكسب دخل إضافي.وإذا كان هناك عجز نقدي (رصيد نقدي سلبي)، فثمة حاجة إلى النظر في الأموال المتخلفة من أجل مواصلة العمليات بطريقة سلسة.

ما هو بيان تدفق الصندوق؟

بيان التدفق المالي هو بيان يستخدم لتقييم التغير في المركز المالي لشركة ما بين فترتين محاسبيتين يبينان تدفقات الأموال إلى الداخل والخارج. ويتم إعداد هذا البيان على أساس الاستحقاق ويسجل مصادر الأموال وتطبيقاتها.

المصادر

هذه تشير إلى تدفقات الأموال إلى المنظمة.

E. ز. إصدار أسهم، بيع أصول ثابتة

تطبيقات

تتضمن الطلبات تدفقات الأموال من المنظمة.

E. ز. استرداد الأسهم، شراء الأصول الثابتة

خلافا لبيان التدفق النقدي، فإن بيان تدفق الأموال ليس جزءا من البيانات المالية المنشورة؛ وبالتالي أعدت أساسا لأغراض داخلية. وهو يعرض الوضع المالي للمنظمة ويعمل كأداة مقارنة مفيدة بين فترتين محاسبيتين. كما أنها تساعد في فهم التباين في الأصول والخصوم وحقوق الملكية للشركة.

ما هو الفرق بين التدفق النقدي وبيان تدفق الأموال؟

بيان التدفق النقدي مقابل بيان تدفق الأموال

بيان التدفق النقدي هو بيان يسجل التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للسنة المالية. بيان التدفق المالي هو بيان يستخدم لتقييم التغير في المركز المالي لشركة ما بين فترتين محاسبيتين يبينان تدفقات الأموال إلى الداخل والخارج.
أساس المحاسبة
يتم تسجيل المعاملات على أساس نقدي في بيان التدفقات النقدية. يتم تسجيل المعاملات على أساس الاستحقاق في بيان تدفق الأموال.
المكونات
يتم تسجيل التدفقات النقدية الداخلة والخارجة في بيان التدفقات النقدية. تقارير تدفق الأموال تقارير مصادر وتطبيقات الأموال.
استخدام
بيان التدفق النقدي هو بيان مالي منشور، وبالتالي يستخدم من قبل عدد من أصحاب المصلحة الخارجيين. تم إعداد بيان تدفق الأموال لغرض داخلي، مثل الاستخدام الرئيسي من قبل المديرين.

ملخص - بيان التدفق النقدي مقابل بيان تدفق الأموال

يعتمد الفرق بين التدفق النقدي وبيان تدفق الأموال بشكل رئيسي على المكونات المرتبطة بكل بيان. ويسجل بيان التدفقات النقدية التدفقات الداخلة والخارجة من النقد بينما يقدم بيان التدفقات المالية تقارير عن مصادر الأموال وتطبيقاتها. وتشكل هذه البيانات مؤشرا على الوضع النقدي والمركز المالي للمنظمة على التوالي. ويصبح صافي المركز النقدي ومركز الصندوق أمرا حيويا لجميع أنواع المنظمات من أجل تخطيط أنشطة التشغيل والاستثمار في المستقبل.

المرجع:
1. هيكال، ريم. "ما هو بيان التدفق النقدي؟ "إنفستوبيديا. N. p. ، 04 مايو 2017. ويب. 09 مايو 2017.
2. "بيانات التدفق النقدي. "بيانات التدفق النقدي | الطلاب | أكا العالمية | أكا العالمية. N. p. ، n. د. على شبكة الإنترنت. 09 مايو 2017.
3. باترا، كاران. "بيان تدفق الأموال: المعنى وكيفية الإعداد."نادي تشارترد. N. p. ، 27 فبراير 2017. ويب. 09 مايو 2017.
4. "إعداد بيان تدفق الأموال (مع العينة). "يورارتيكل المكتبة. كوم: مكتبة الجيل التالي. N. p. ، 03 يوليو 2015. ويب. 08 مايو 2017..