الفرق بين تحليل وتفسير البيانات المالية

الفرق الرئيسي - التحليل مقابل تفسير القوائم المالية

تتضمن البيانات المالية بيان الدخل، والتحليل، وتفسير البيانات المالية وتحليلها وتفسيرها، وبيان التدفقات النقدية، وبيان التغيرات في حقوق الملكية. ويتم تحليل المعلومات الواردة في هذه البيانات وتفسيرها لتسهيل اتخاذ القرارات. والفارق الرئيسي بين تحليل وتفسير البيانات المالية هو أن التحليل هو عملية مراجعة وتحليل البيانات المالية للشركة لاتخاذ قرارات اقتصادية أفضل في حين أن تفسير البيانات المالية يشير إلى فهم ما هي البيانات المالية تشير. یتم تفسیر البیانات المالیة من خلال تحلیل النسبة.

المحتويات
1. نظرة عامة والفرق الرئيسي
2. ما هو تحليل البيانات المالية
3. ما هو تفسير البيانات المالية
4. جنبا إلى جنب مقارنة - تحليل مقابل تفسير البيانات المالية
5. ملخص

ما هو تحليل البيانات المالية؟

تحليل البيانات المالية هو عملية مراجعة والتحقيق في البيانات المالية للشركة لاتخاذ قرارات اقتصادية أفضل. هنا، يتم مقارنة المعلومات عن البيانات المالية للشركة مع تلك التي كانت في السنوات السابقة أو مع غيرها من الشركات المماثلة.

مقارنة مع السنوات السابقة

من الضروري أن تنمو الأعمال بشكل مستمر. ولكي تتمكن من معرفة ما إذا حدث هذا وما حدث، ينبغي مقارنة معلومات الفترة المحاسبية السابقة بالفترة الحالية. تقدم العديد من الشركات نتائج السنة المالية الماضية في عمود بجانب نتائج السنة الحالية لسهولة المقارنة. البيانات المالية للشركات العامة من السهل مقارنة منذ إعدادها يتبع شكل قياسي.

>

من خلال النظر إلى ما سبق، يمكن لمستخدمي البيان أن يروا بوضوح أن إجمالي الربح قد ارتفع من 2015 إلى 2016.

مقارنة مع شركات أخرى

يشار إلى ذلك على أنه " ". مقارنة المعلومات المالية مع الشركات في نفس الصناعة يؤدي إلى العديد من الفوائد. هذه الشركات المماثلة هي في كثير من الأحيان المنافسين، وبالتالي كيف أداؤها بالنسبة للشركة يمكن تحليلها باستخدام القياس.وتكون نتائج هذه العملية أكثر فعالية عندما تتم مقارنة الشركات ذات الحجم المماثل والمنتج المماثل.

E. ز. كوكا كولا وبيبسي وبوينج وأيرباص

ما هو تفسير البيانات المالية؟

يشير تفسير البيانات المالية إلى فهم ما تشير إليه البيانات المالية. هذا مهم جدا لاتخاذ الإجراءات اللازمة في المستقبل لضمان أن الصحة المالية للشركة لا تزال في المستويات المرجوة. ويتم تفسير النسب المالية من خالل تحليل النسب.

عادة ما يتم تحليل النسبة في نهاية فترة المحاسبة المالية. وتستخدم المبالغ في البيانات المالية في نهاية السنة لحساب النسب. یقدم البیان المالي في نھایة السنة معلومات عن النتائج التي تحققت خلال السنة والوضع الحالي للشرکة من خلال توفیر مبالغ الموجودات والمطلوبات وحقوق الملکیة التي تحتفظ بھا. وعلى الرغم من كونها مفيدة، إال أنها تعد أساسا ألغراض العرض واألغراض التنظيمية وليس لها قيمة تذكر في فهم ما تعنيه هذه المعلومات وكيف يمكن استخدامها في اتخاذ القرارات للمستقبل. ويتم تناول هذه القيود من خلال تحليل النسبة. واستمرارا من المثال أعلاه،

E. ز. يمكن حساب مقدار الربح الإجمالي من عام 2015 باستخدام نسبة إجمالي هامش الربح (المبيعات / إجمالي الربح). إن هامش الربح الإجمالي لعام 2015 هو 24٪ وارتفع إلى 28٪ في عام 2016.

ويوفر تفسير النسب المحسوبة واعتمادا على ما إذا كانت النتيجة إيجابية أم سلبية، يمكن للإدارة أن تقرر ما هي الإجراءات التي يتعين اتخاذها لتحسين من المستقبل.

E. ز. نسبة الدين إلى حقوق الملكية هي انعكاس لهيكل تمويل الشركة ويعكس مبلغ الدين كجزء من حقوق الملكية. وينبغي الحفاظ على ذلك على مستوى معين؛ إذا كانت النسبة مرتفعة جدا، فإنه يشير إلى أن الشركة تمول في المقام الأول من خلال الديون، وهو خطر كبير. ومن ناحية أخرى، فإن متويل حقوق امللكية مكلف من متويل الديون حيث إن الفوائد املدفوعة على الدين هي خاضعة للضريبة. وبالتالي، اعتمادا على النسبة، يمكن للإدارة أن تقرر ما ينبغي أن يكون هيكل التمويل في المستقبل.

هناك 4 فئات رئيسية من النسب ويتم احتساب عدد من النسب لكل فئة. بعض النسب الأكثر شيوعا هي كما يلي.

الشكل 1: تصنيف النسب

بما أن تحليل النسب يساعد على مقارنة النتائج بالأرقام النسبية، فإن حجم الشركة لا يشكل مشكلة في التحليل. ومع ذلك، فإن حساب النسب يستند إلى المعلومات السابقة، وأحيانا المساهمين أكثر قلقا بشأن تلقي توقعات حول المستقبل.

ما هو الفرق بين تحليل وتفسير البيانات المالية؟

تحليل مقابل تفسير البيانات المالية

التحليل هو عملية مراجعة وتحليل البيانات المالية للشركة لاتخاذ قرارات اقتصادية أفضل. يشير تفسير البيانات المالية إلى فهم ما تشير إليه البيانات المالية.
الغرض
يتم تحليل البيانات المالية لفهم كيف تغيرت نتائج الفترة الحالية من الفترة السابقة. تفسر البيانات المالية لضمان اتخاذ قرار مستنير للأداء المستقبلي
الوقت
تحليل البيانات المالية واضح مقارنة بتفسيرها، وبالتالي يستغرق وقتا أقل نسبيا. تفسير البيانات المالية يتطلب استخراج والتحقيق وإيجاد العلاقات بين المعلومات، وبالتالي هو أكثر تستغرق وقتا طويلا.

ملخص - التحليل مقابل تفسير البيانات المالية

يعتمد الفرق الرئيسي بين تحليل وتفسير البيانات المالية على حيث يتم استخدام المعلومات المالية لمقارنة النتائج مع الفترات السابقة (التحليل) أو ما إذا كان سيتم استخدامها في اتخاذ القرارات في المستقبل من خلال فهم ما تشير إليه النتائج (التفسير). ويتطلب تحليل البيانات المالية وتفسيرها وقتا طويلا. في حين أن من المفيد، والعيب الرئيسي من هذين التمرين هو أنها تركز جدا على النتائج السابقة التي لا يمكن تغييرها. ومعظم أصحاب المصلحة أكثر اهتماما بالأداء المستقبلي، وبالتالي قد لا ترى قيمة كبيرة في تحليل وتفسير البيانات المالية.

المراجع
1. "تحليل البيانات المالية. "إنفستوبيديا. N. p. ، 14 نوفمبر 2015. ويب. 19 أبريل 2017.
2. بيفلر، روزماري. "كيف تقومون بتحليل البيانات المالية؟ " التوازن. N. p. ، n. د. على شبكة الإنترنت. 19 أبريل 2017.
3. "النسب والتحليل المالي | الشرح | AccountingCoach. "أكونتينغكوتش. كوم. N. p. ، n. د. على شبكة الإنترنت. 19 أبريل 2017.