الفرق بين روث إيرا و إيرا التقليدية
روث إيرا مقابل إيرا التقليدية
التخطيط التقاعد هو جزء مهم في حياة الجميع. لا يمكن للمرء أن يبدأ ببساطة خطة بين عشية وضحاها دون معرفة كافية عن الخطط المتاحة. ولكن أولا وقبل كل شيء، يجب أن يكون المرء الدافع لبدء خطة. إن معرفة أدوات التخطيط للتقاعد وفوائدها مهمة لتحديد مقدار التوفير وأفضل الطرق للقيام بذلك.
هناك 11 نوعا من خطط التقاعد، ولكن اثنين من الأكثر شعبية هي إيرا التقليدية و روث إيرا.
يعد نظام التقاعد الفردي، أو حساب الاستجابة العاجلة، خطة ادخار شخصية بموجب قانون الولايات المتحدة، مما يسمح للمرء بتخصيص الأموال أثناء الحصول على التقاعد وتقديم مزايا ضريبية.
وبمجرد اتخاذ قرار بفتح ترتيب فردي للتقاعد، أو حساب الاستجابة العاجلة، يتعين على المرء أن يقرر نوع الجيش الجمهوري الايرلندي المناسب له؛ سواء لفتح روث إيرا أو إيرا التقليدية أو كليهما لأن هذا ينطوي على عواقب مالية كبيرة. نحن هنا نحاول إعطاء بعض الحقائق الهامة لصنع القرار من خلال المقارنة والتفريق بين كلا الخطتين.
- 2>>إيرا التقليدية
ويشار إلى إيرا الأصلي (ويسمى أحيانا إيرا العادية أو العادية) باسم "الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. "
في حساب إيرا التقليدي، يمكن للمرء أن يستقطع بعض أو كل مساهماته في حساب الاستجابة العاجلة من الدخل الخاضع للضريبة، ويمكن أيضا أن يكون مؤهلا للحصول على ائتمان ضريبي يعادل نسبة مئوية من المساهمة. ولا تخضع الضرائب في حساب الاستجابة العاجلة، بما في ذلك الإيرادات، للضريبة عموما إلا بعد توزيعها.
المبالغ التي تسحبها من حساب الاستجابة العاجلة هي خاضعة للضريبة كليا أو جزئيا في السنة التي تنسحب منها. إذا كنت قد قدمت مساهمة قابلة للخصم فقط، وهذا هو إذا كنت قد حصلت بالفعل على خصم ضريبي للمساهمة مشارك الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك، ثم عمليات السحب هي خاضعة للضريبة بالكامل.
يمكنك إعداد إيرا التقليدية في أي وقت وتقديم مساهمات إلى إيرا التقليدية إذا كنت تحت سن 70 1/2 في نهاية السنة الضريبية وكنت (أو زوجك، إذا قمت بتقديم عائد مشترك) وردت التعويضات الخاضعة للضريبة، مثل الأجور والرواتب والعمولات، والنصائح، والمكافآت، أو صافي الدخل من العمل الحر. وتعامل النفقة الخاضعة للضريبة (العلاوات) ومدفوعات النفقة المنفصلة التي يتلقاها الفرد كتعويض عن أغراض حساب الاستجابة العاجلة.
لا يشمل التعويض الأرباح والأرباح من الممتلكات، مثل إيرادات الإيجار والفوائد وإيرادات توزيعات الأرباح أو أي مبلغ يتم تلقيه كإيرادات تقاعدية أو دخل سنوي أو كمكافأة مؤجلة.
إذا كان لك أنت وزوجك تعويضا وكان عمرهما أقل من 70 سنة، فيمكن لكل واحد منكم إنشاء إيرا. لا يمكنك المشاركة في نفس إيرا. إذا قمت بتقديم عائد مشترك، فإن أحدكم فقط يحتاج إلى تعويض.
يمكن أن يكون لديك إيرا التقليدية، حتى إذا كنت تغطيتها أي خطط التقاعد الأخرى.ومع ذلك، قد لا تكون قادرة على خصم جميع المساهمات الخاصة بك إذا كنت أو زوجتك مغطاة من قبل خطة التقاعد صاحب العمل.
يمكنك إنشاء إيرا في البنك / مؤسسة مالية / صندوق الاستثمار المشترك / التأمين على الحياة أو من خلال البورصة الخاصة بك.
وفيما يلي ميزتان من إيرا التقليدية:
- قد تكون قادرة على خصم بعض أو كل مساهماتك في ذلك، اعتمادا على الظروف الخاصة بك.
- عموما، لا تخضع الضرائب في حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك، بما في ذلك الأرباح والمكاسب، للضريبة حتى يتم توزيعها.
روث إيرا
A روث إيرا هو نوع خاص من خطة التقاعد الفردية بموجب قانون الولايات المتحدة التي عادة لا تخضع للضريبة، شريطة استيفاء شروط معينة. وقدم اسم روث إيرا لرئيسها الراعي التشريعي، السيناتور الراحل ويليام روث من ولاية ديلاوير.
A روث إيرا يختلف عن إيرا التقليدية في الإعفاءات الضريبية. خلافا للمساهمة القابلة للخصم في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي، فإن مساهمة روث إيرا لا يمكن خصمها أبدا. بدلا من ذلك روث إيرا يقدم معفاة من الضرائب على الانسحاب من الخطة خلال التقاعد.
كما أن جميع التوزيعات المؤهلة خالية من الضرائب، ولكن مثل أي خطط تقاعد أخرى، قد تخضع التوزيعات غير المؤهلة من روث إيرا لعقوبة عند الانسحاب.
التوزيع المؤهل هو الانسحاب الذي يستغرق خمس سنوات على الأقل بعد إنشاء أول روث إيرا الخاص بك، وعندما عمرك 59. 5 أو إذا تم تعطيل أو استخدام الانسحاب لشراء أول منزل أو المتوفى (في هذه الحالة المستفيد تجمع).
هذه هي ميزة روث إيرا قد يكون مقارنة إيرا التقليدية.
يمكن تقديم المساهمات إلى روث إيرا الخاص بك بعد أن تصل إلى سن 70½ ويمكنك ترك المبالغ في روث إيرا الخاص بك طالما كنت تعيش.
و روث إيرا يمكن أن يكون إما حساب التقاعد الفردي أو الأقساط التقاعد الفردية وتخضع لنفس القواعد التي تنطبق على إيرا التقليدية، مع استثناءات قليلة.
حساب التقاعد الفردي هو حساب ائتمان أو حضانة تم إنشاؤه في الولايات المتحدة لصالحك الحصري أو المستفيدين. يتم إنشاء الحساب بواسطة مستند مكتوب. يجب أن تظهر الوثيقة أن الحساب يلبي جميع المتطلبات التالية.
- يجب أن يكون الوصي أو الوصي مصرفا أو اتحاد ائتماني مؤمن اتحاديا أو جمعية ادخار وقروض أو كيانا توافق عليه مصلحة الضرائب الأمريكية للقيام بدور الوصي أو الوصي.
- لا يستطيع الوصي أو الوصي العام قبول مساهمات تزيد عن المبلغ القابل للخصم للسنة. ومع ذلك، يمكن أن تكون مساهمات التمديد ومساهمات أرباب العمل في معاش مبسط للموظفين أكثر من هذا المبلغ.
- يجب أن تكون المساهمات، باستثناء مساهمات التمديد، نقدا. انظر رولوفرز، في وقت لاحق.
- يجب أن يكون لديك حق غير قابل للنفاذ إلى المبلغ في جميع الأوقات.
- لا يمكن استخدام الأموال في حسابك لشراء بوليصة تأمين على الحياة.
- لا يمكن دمج الأصول في حسابك مع أي ممتلكات أخرى، إلا في صندوق استئماني مشترك أو صندوق استثمار مشترك.
- يجب أن تبدأ في تلقي التوزيعات بحلول 1 أبريل من السنة التي تلي السنة التي تصل فيها إلى 70 سنة.
الأقساط التقاعدية الفردية
يمكنك إعداد معاش تقاعدي فردي عن طريق شراء عقد سنوي أو عقد هبات من شركة تأمين على الحياة.
يجب أن يتم إصدار المعاش التقاعدي الفردي باسمك كمالك، وإما أنت أو المستفيدين الذين بقوا على قيد الحياة، هم الوحيدون الذين يمكنهم الحصول على المزايا أو الدفعات.
يجب أن يستوفي المعاش التقاعدي الفردي جميع المتطلبات التالية.
- يجب أن تكون الفائدة الكاملة في العقد غير قابلة للمصادرة.
- يجب أن ينص العقد على أنه لا يمكنك نقل أي جزء منه إلى أي شخص آخر غير المصدر.
- يجب أن يكون هناك أقساط مرنة بحيث إذا تغير التعويض الخاص بك، يمكن أن تتغير دفعتك أيضا. ينطبق هذا الحكم على العقود الصادرة بعد 6 نوفمبر 1978.
- يجب أن ينص العقد على أن الاشتراكات لا يمكن أن تكون أكثر من المبلغ القابل للخصم لحساب الاستجابة العاجلة للسنة، وأن عليك استخدام أي أقساط مستردة لدفع الأقساط المستقبلية أو شراء المزيد من الفوائد قبل نهاية السنة التقويمية بعد السنة التي تتلقى استرداد.
- يجب أن تبدأ التوزيعات بحلول 1 أبريل من السنة التالية للسنة التي تصل فيها إلى 70 سنة.
ليكون روث إيرا، يجب تعيين حساب أو المعاش كما روث إيرا عند إعداده.
يمكن للمرء أن يساهم في إيرا التقليدية أو روث إيرا أو كليهما. ولكن مجموع المساهمات في أي من الخطة لا يمكن أن يتجاوز دخل الشخص المكتسب.
لتلخيص؛
في إيرا التقليدية الضريبة هي قابلة للخصم، مما يعني أن المال الذي إيداعه في إيرا الخاص بك لا تخضع للضريبة حتى سحب هذا المال بعد سنوات عديدة. في الواقع، سوف الودائع الخاصة بك تنمو خالية من الضرائب خلال السنوات وعندما وفقط عندما سحب أخيرا المال لتقاعدك (وهذا هو بعد 59 59 1/2)، وسوف يتم فرض ضريبة على معدل ضريبة الدخل العادي.
ولكن إذا قمت بسحب الأموال قبل سن 59 1/2، ثم سيكون لديك لدفع كل من ضريبة الدخل وعقوبة 10٪ على أي الأرباح التي تراكمت. ولكن، إذا كان الانسحاب الخاص بك هي لدفع النفقات الاستثنائية المقبولة ثم سيتم إلغاء 10٪ عقوبة الانسحاب المبكر.
مساهمات روث إيرا هي أبدا خصم الضرائب. بدلا من ذلك، روث إيرا يقدم معفاة من الضرائب على الانسحاب من الخطة خلال التقاعد.
أيضا، روث إيرا يسمح بمرونة كبيرة من خلال السماح للضرائب خالية من المؤهلين توزيعات دون عقوبة قبل سن التقاعد. على سبيل المثال، يمكن للمشتريين لأول مرة سحب $ 10، 000 في عقوبة الأرباح مجانا وخالية من الضرائب إذا كان المال في روث إيرا لمدة خمس سنوات ضريبية على الأقل. وهناك أيضا بعض الفواصل للإنفاق على التعليم.
