الفرق بين رويك و روس | رويك مقابل روس
الفرق الرئيسية - رويك رويك ( العائد على رأس المال المستثمر ) و روس (العائد على رأس المال العامل) النسب الأساسية المحسوبة لنهاية السنة المالية. وهذان التدبيران مشابهان إلى حد كبير في طبيعتهما مع اختلافات محدودة. الفرق الرئيسي بين رويك و روس يكمن أساسا في الطريقة التي يتم حسابها.
تقيس رويك كفاءة إجمالي رأس المال المستثمر، في حين أن روس هو مقياس لفحص كفاءة العمليات التجارية.
المحتويات
1. نظرة عامة والفرق الرئيسي
2. ما هو رويك
3. ما هو روس
4. جنبا إلى جنب مقارنة - رويك مقابل روس
5. ملخص
ما هو رويك؟
العائد على رأس المال المستثمر هو مقياس يقيس قدرة الشركة على تخصيص رأس المال إلى استثمارات مربحة. وبعبارة أخرى، فإن هذا يشير إلى مدى كفاءة الأعمال التجارية في استخدام الأموال لتوليد الدخل. يتم احتساب رويك على النحو التالي.-
- رويك = (صافي الدخل - توزيعات الأرباح) / رأس المال العامل
- صافي الدخل - إجمالي أرباح السنة المالية
- توزيعات أرباح - مجموع الأموال المدفوعة للمساهمين من الأرباح
- رأس المال العامل - يعتبر إضافة الدين وحقوق الملكية ومتوسط المبلغ (رأس المال الافتتاحي + رأس المال الختامي) / 2.
- الديون - الأموال المقترضة على الائتمان
بالنسبة ل "رويك" لتكون مفيدة، يجب مقارنتها بالمتوسط المرجح لتكلفة رأس المال. وإذا تجاوزت الشركة العائد المرجح لتكلفة رأس المال، فإن ذلك يدل على أن الشركة قد خلقت قيمة خلال السنة المالية.
المتوسط المرجح لتكلفة رأس المال
هذا هو حساب لتكلفة رأس المال للشركة من خلال النظر في مساهمة كل فئة على أساس تناسبي.
- E. ز. إذا كان رأس مال الشركة يتكون من الدين وحقوق الملكية، يحسب المعدل المرجح لتكلفة رأس المال
- ما هي تكلفة حقوق الملكية كنسبة من إجمالي رأس المال؟
ما هي تكلفة الدين كنسبة من إجمالي رأس المال؟ المتوسط المرجح لتكلفة رأس المال هو مقياس مهم يحسب متوسط تكلفة رأس المال الذي يتعين على الشركة دفعه للمساهمين في رأس المال. هذا هو الحد الأدنى لمعدل العائد الذي يجب أن تكسبه الشركة من أجل خلق قيمة لمساهميها. ويشار أحيانا إلى الفرق بين رويك والمتوسط المرجح لتكلفة رأس المال ب "العائد الزائد" للشركة أو الربح الاقتصادي
وبما أن صافي الدخل هو إجمالي الأرباح، يتم احتساب ذلك بعد الأرباح والخسائر من جميع الأنشطة التجارية. ومع ذلك، فإن المعاملات التي تتم مرة واحدة والتي تحقق ربحا أو خسارة (مثل الربح أو الخسارة من تقلبات العملات الأجنبية) تقلل من دقة العائد على الاستثمار نظرا لأنها لا تتعلق بالعمليات التجارية العادية.وبالتالي، فمن الأکثر فعالیة الحصول علی الدخل الناتج من أنشطة الأعمال الأساسیة بدلا من صافي الدخل الفعلي في بیان الدخل. إن معدل العائد على رأس المال هو مقياس متوسط وبالتالي ال يظهر األداء وتوليد القيمة من قبل الموجودات الفردية أو قطاعات األعمال.
ما هو روس؟
روس (العائد على رأس المال العامل) هو المقياس الذي يحسب مقدار الربح الذي تولده الشركة مع رأس مالها المستخدم. لذلك، يصبح روس نسبة الربحية والكفاءة على حد سواء. يتم احتساب روس كما
روس = الأرباح قبل الفوائد والضرائب / رأس المال العامل
أعلى روس، وأكثر كفاءة الطريقة التي يتم استخدام رأس المال من قبل الشركة. ومن المهم أيضا بالنسبة للشركات أن تحافظ على زيادة معدل العائد على رأس المال على مر السنين لضمان اتجاه تصاعدي لأن هذا يدل على أن الأعمال مستقرة ويرى المستثمرون أنها خيارات الاستثمار جذابة. ومثلما هو الحال في رويك، فإن هذا التدبير هو أيضا مقياس شامل لا يوفر معلومات مفصلة عن توليد الأصول الفردية.
الشكل رقم: 3 تعتبر رويك و روس أكثر فعالية عندما تستخدمها الصناعات كثيفة رأس المال.
ما هو الفرق بين رويك و روس؟
- ديف المادة قبل الجدول -> |
|
| رويك مقابل روس | رويك يقيس كفاءة إجمالي رأس المال المستخدم. |
| تقوم شركة روس بتقييم كفاءة العمليات التجارية. | |
| أهمية | هذا أمر مهم من وجهة نظر المستثمر |
| وهذا أمر مهم من وجهة نظر الشركة. | |
| استخدام الأرباح لحساب | يستخدم رويك توزيعات الأرباح الصافية. |
| تستخدم روس الأرباح قبل الفوائد والضرائب. | |
| فورمولا فور كالكولاتيون | رويك = (صافي الدخل - توزيعات الأرباح) / رأس المال العامل |
روس = الأرباح قبل الفوائد والضرائب / رأس المال
ملخص - رويك مقابل روس
النسب التي تسمح بإجراء مقارنات بين الشركات ونسب السنة الماضية. تقيس رويك كفاءة إجمالي رأس المال المستثمر، في حين أن روس يقيس كفاءة العمليات التجارية. وهي مناسبة جدا للشركات في الصناعات كثيفة رأس المال مثل الاتصالات والطاقة والسيارات. هذه التدابير محدودة الاستخدام في الشركات ذات الصلة الخدمات.
المرجع:
1. "العائد على رأس المال المستثمر - رويك. "إنفستوبيديا. N. p. ، 24 أغسطس 2015. ويب. 13 فبراير 2017.
2. "المتوسط المرجح لتكلفة رأس المال - المتوسط المرجح لتكلفة رأس المال. "إنفستوبيديا. N. p. ، 29 سبتمبر 2015. ويب. 12 فبراير 2017.
3. "العائد على رأس المال العامل (روس). "إنفستوبيديا. N. p. ، 30 سبتمبر 2015. ويب. 13 فبراير 2017.
إيماج كورتيسي:
1. "التجميع النهائي 2" بقلم بريان سنيلسون - تم نشره في الأصل على فليكر كتجميع نهائي (سيسي بي 2. 0) من خلال كومونس ويكيميديا 
